Kế hoạch tài chính dòng tiền

KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH - DÒNG TIỀN

* Giới thiệu sản phẩm:
NỘI DUNG CỦA DÒNG TIỀN

Dòng tiền của doanh nghiệp bao gồm: Dòng tiền vào, dòng tiền ra và dòng tiền thuần.
 

CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP
+ Chính sách tài chính của doanh nghiệp
+ Vấn đề bất cân xứng thông tin
+ Quy mô, giai đoạn phát triển trong vòng đời của sản phẩm và của doanh nghiệp
+ Tình hình kinh tế vĩ mô, các chính sách tài chính tiền tệ
+ Trình độ quản trị doanh nghiệp
 

TẦM QUAN TRỌNG CỦA VIỆC QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN
+ Chủ động tình hình thiếu hụt tiền mặt
+ Giảm sự phụ thuộc vào ngân hàng, tiết kiệm chi phí tài chính
+ Chủ động sử dụng vốn tiền mặt dư thừa một cách linh hoạt
+ Đảm bảo “sức khỏe tài chính” đối với các bên có liên quan đến lợi ích của doanh nghiệp
+ Xem xét kỳ luân chuyển của tiền thông qua kỳ luân chuyển của hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, kỳ trả tiền trung bình
+ Xem xét các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh tiền, các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán
+ Lập kế hoạch dòng tiền, đánh giá và so sánh các dòng tiền ra, vào từng thời điểm cụ thể
+ Đề xuất biện pháp quản trị dòng tiền, tạo sự cân đối giữa dòng tiền ra, vào cân đối giữa dòng tiền của các hoạt động của DN phù hợp với chu kỳ sống của DN
 

CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP

• Chỉ tiêu thời gian chuyển hóa thành tiền

• Chỉ tiêu đánh giá tình hình dòng tiền của doanh nghiệp

• Sơ đố chỉ tiêu thời gian chuyển hóa thành tiền

• Cách xác định thời gian chuyển hóa thành tiền :

• Thời gian chuyển hóa thành tiền = Kỳ thu tiền trung bình + Kỳ luân chuyển HTK – Kỳ trả tiền trung bình.

LẬP KẾ HOẠCH DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP
Ý nghĩa của việc lập kế hoạch dòng tiền:
+ Tiền là loại tài sản có thể dễ dàng chuyển hóa thành các loại tài sản khác
+ Năng lực thanh toán của doanh nghiệp phụ thuộc vào khả năng dòng tiền của doanh nghiệp
+ Do sự không ăn khớp nhau về thời gian giữa thu và chi bằng tiền dẫn đến sự mất cân thu chi tiền
Thời gian lập kế hoạch dòng tiền: Kế hoạch dòng tiền thường được lập trong ngắn hạn, tức là lập theo quý, theo tháng hoặc theo từng tuần.
 

CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH LẬP KẾ HOẠCH DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP
- Bước 1: Dự báo dòng tiền vào
+ Dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh
+ Dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư
+ Dòng tiền vào từ hoạt động tài chính
- Bước 2: Dự báo dòng tiền ra
+ Dòng tiền ra từ hoạt động kinh doanh
+ Dòng tiền ra từ hoạt động đầu tư
+ Dòng tiền ra từ hoạt động tài chính
- Bước 3: Tính dòng tiền thuần của doanh nghiệp
Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra
Bước 4: Xác định số dư tiền cuối kỳ và số tiền thừa hoặc thiếu
- Số dư tiền cuối kỳ = Số dư tiền đầu kỳ + Dòng tiền thuần
Số tiền thừa (thiếu) = Số dư tiền cuối kỳ - Số tiền mặt cần thiết
- Bước 5: Đưa ra các giải pháp thích hợp để xử lý số tiền thừa hoặc thiếu
 

* Liên hệ:
Công Ty Dịch Vụ Kế Toán Và Quản Trị Doanh Nghiệp TH
Địa chỉ: 4/5B Ấp Tân Tiến, Xã Xuân Thới Đông, Huyện Hóc Môn, Tp. Hồ Chí Minh (TPHCM) , Việt Nam
SĐT: 0903301867
Email: saigoncenter09@gmail.com